في جملة واحدةمقارنة رصيد البنك في الدفاتر مع كشف الحساب البنكي وتفسير الفروق، مثل الشيكات غير المقدمة والعمولات غير المسجلة.
ببساطة
رصيد البنك في دفاترك نادرًا ما يساوي رصيد الكشف في اليوم نفسه: شيك أصدرته لم يُصرف بعد، أو عمولة خصمها البنك ولم تسجّلها.
المطابقة تشرح كل فرق، فتعدّل الكشف بما لم يصل البنك بعد، وتعدّل الدفاتر بما لم تسجّله أنت، حتى يتساوى الرصيدان المعدّلان.
مثال بالأرقام
مؤسسة رصيد البنك في دفاترها 48,500 ريال، وفي الكشف 52,000 ريال.
رصيد كشف البنك52,000 ريال
ناقص: شيكات صادرة لم تُصرف7,000 ريال
زائد: إيداع لم يظهر في الكشف3,000 ريال
رصيد الدفاتر ناقص عمولة غير مسجلة (48,500 − 500)48,000 ريال
الرصيد المعدّل في الجهتين (52,000 − 7,000 + 3,000)48,000 ريال
لا تخلط بينه وبين
مطابقة كشف الموردتقارن حساب المورد في دفاترك بكشفه هو، والمطابقة البنكية تقارن حساب البنك بكشف البنك.