دورة التحويل النقدي

ببساطة

تخيّل ريالًا خرج منك لشراء بضاعة: يبقى في المخزن مدة، ثم يُباع بالآجل فيبقى عند العميل مدة، ثم يعود إليك. والمورد أعطاك مهلة قبل أن تدفع له. الفرق بين الرحلة كلها ومهلة المورد هو المدة التي تموّلها أنت.

كلما قصرت الدورة احتجت نقدًا أقل لتشغيل النشاط نفسه. وتقصّرها بثلاث طرق: بيع المخزون أسرع، أو تحصيل أسرع، أو مهلة أطول من الموردين.

مثال بالأرقام

مؤسسة توزيع تبقى بضاعتها في المخزن 90 يومًا، وتحصّل من عملائها بعد 60 يومًا، وتسدد مورديها بعد 50 يومًا.

المعادلة: فترة التخزين + فترة التحصيل − فترة السداد

لا تخلط بينه وبين