في جملة واحدةمجموعة السياسات والإجراءات التي تضعها الإدارة لحماية الأصول وضمان دقة السجلات المالية والالتزام بالأنظمة وكفاءة العمل.
ببساطة
الرقابة الداخلية هي كل ما يمنع الخطأ أو يكشفه مبكرًا: صلاحيات محددة، واعتمادات قبل الصرف، ومطابقات دورية، وجرد فعلي.
كلما كانت الرقابة أقوى قلّ احتمال الأخطاء والاحتيال، وقلّ العمل الذي يحتاجه المراجع في الفحص التفصيلي.
مثال
متجر قطع غيار يطابق رصيد البنك في الدفاتر مع كشف البنك كل شهر، ولا يُصرف أي مبلغ فوق حد معين إلا بتوقيعين: هذان ضابطان من ضوابط الرقابة الداخلية.
في نظام الشاشة الكاملة
النظام يتيح صلاحيات دقيقة على مستوى الشاشة والعملية لكل مستخدم. المستخدمون والفروع والصلاحيات