التدفقات النقدية الاستثمارية

Investing Cash Flows

في جملة واحدةالنقد الذي يدخل المنشأة أو يخرج منها بسبب شراء أو بيع أصول طويلة الأجل، مثل المعدات والمباني والسيارات والاستثمارات.

ببساطة

هذا القسم من قائمة التدفقات النقدية يبيّن كم أنفقت المنشأة على بناء طاقتها المستقبلية. شراء معدة جديدة تدفق خارج، وبيع سيارة قديمة تدفق داخل.

الرقم السالب هنا ليس سيئًا في ذاته: منشأة تتوسع تنفق على الأصول أكثر مما تبيع. المهم أن يكون لديها مصدر يغطيه من التشغيل أو التمويل.

مصنع أغذية اشترى خط تعبئة بمبلغ 300,000 ريال نقدًا، وباع سيارة توزيع قديمة بمبلغ 40,000 ريال.

شراء خط التعبئة(300,000)

بيع سيارة التوزيع40,000

صافي التدفق الاستثماري = 40,000 − 300,000(260,000) ريال

المعادلة: المقبوض من بيع الأصول والاستثمارات − المدفوع لشرائها

التدفقات النقدية التشغيليةشراء بضاعة للبيع تشغيلي، أما شراء معدة تُستعمل سنوات فاستثماري.