التدفق النقدي التشغيلي إلى المبيعات
Operating Cash Flow to Sales
في جملة واحدةصافي التدفق النقدي من الأنشطة التشغيلية مقسومًا على صافي المبيعات، ويبيّن كم يتحول من كل ريال مبيعات إلى نقد فعلي.
ببساطة
هامش صافي الربح يقول كم ربحت على الورق، وهذه النسبة تقول كم دخل صندوقك فعلًا من كل ريال بعت به.
إذا كانت أقل كثيرًا من هامش صافي الربح لسنوات متتالية فأرباحك محبوسة في المخزون أو عند العملاء.
مثال بالأرقام
شركة توزيع مبيعاتها 3,000,000 ريال، وصافي تدفقها النقدي من الأنشطة التشغيلية في قائمة التدفقات النقدية 240,000 ريال.
صافي التدفق النقدي التشغيلي240,000 ريال
صافي المبيعات3,000,000 ريال
النسبة = 240,000 ÷ 3,000,0008%
المعادلة: صافي التدفق النقدي التشغيلي ÷ صافي المبيعات × 100
لا تخلط بينه وبين
هامش صافي الربحيقيس الربح بأساس الاستحقاق، وهذه تقيس النقد المقبوض فعلًا.