في جملة واحدةالفرق بين الأصول المتداولة والالتزامات المتداولة، ويقيس قدرة المنشأة على تمويل نشاطها اليومي.
ببساطة
رأس المال العامل هو المال الذي يدير عجلة النشاط: النقد والمخزون والذمم المدينة، بعد طرح ما عليك سداده خلال سنة للموردين والبنوك وغيرهم.
إذا كان موجبًا فلديك هامش يغطي التزاماتك القصيرة، وإذا كان سالبًا فقد تحتاج تمويلًا أو تحصيلًا أسرع لتسدد في المواعيد. وزيادته الكبيرة ليست دائمًا جيدة، فقد تعني مخزونًا راكدًا أو ديونًا متأخرة عند العملاء.
مثال بالأرقام
متجر قطع غيار لديه أصول متداولة 800,000 ريال (نقد ومخزون وذمم عملاء)، والتزامات متداولة 500,000 ريال (موردون وقرض قصير).
الأصول المتداولة800,000 ريال
الالتزامات المتداولة500,000 ريال
رأس المال العامل = 800,000 − 500,000300,000 ريال
المعادلة: الأصول المتداولة − الالتزامات المتداولة
لا تخلط بينه وبين
نسبة التداولرأس المال العامل مبلغ بالريال، ونسبة التداول قسمة البندين نفسيهما فتعطي رقمًا بلا وحدة يسهل مقارنته بين منشآت بأحجام مختلفة.
في نظام الشاشة الكاملة
القوائم الختامية في الحسابات العامة تعرض المركز المالي بأصوله والتزاماته المتداولة. الحسابات العامة