ماذا تجيب عنه هذه الأداة؟
منشأة رابحة قد تعاني نقص النقد، لأن مالها محبوس في المخزون وعند العملاء. الأداة تحسب كم يومًا يبقى مالك بعيدًا عنك قبل أن يعود نقدًا، وكم ريالًا محبوس الآن، وكم يتحرر إذا حصّلت أسرع أو قلّلت المخزون.
المعادلات
- أيام المخزون = المخزون ÷ تكلفة المبيعات × 365.
- أيام التحصيل = الذمم المدينة ÷ المبيعات × 365.
- أيام السداد للموردين = الذمم الدائنة ÷ تكلفة المبيعات × 365.
- دورة النقد = أيام المخزون + أيام التحصيل − أيام السداد: الأيام التي تموّلها أنت من مالك.
- الأموال المحبوسة = المخزون + الذمم المدينة − الذمم الدائنة.
- ما يتحرر بتحصيل أسرع = المبيعات ÷ 365 × الأيام، وبمخزون أقل = تكلفة المبيعات ÷ 365 × الأيام.
مثال محلول
مبيعات سنوية 1,200,000 ريال، وتكلفة مبيعات 900,000 ريال، ومخزون 150,000 ريال، وعملاء 200,000 ريال، وموردون 100,000 ريال:
- أيام المخزون = 150,000 ÷ 900,000 × 365 = 60.8 يومًا، وأيام التحصيل = 200,000 ÷ 1,200,000 × 365 = 60.8 يومًا، وأيام السداد = 100,000 ÷ 900,000 × 365 = 40.6 يومًا.
- دورة النقد = 60.8 + 60.8 − 40.6 = 81.1 يومًا.
- الأموال المحبوسة = 150,000 + 200,000 − 100,000 = 250,000 ريال.
- لو حصّلت أسرع بـ 10 أيام يتحرر 1,200,000 ÷ 365 × 10 = 32,876.71 ريال، وكل يوم واحد يحرّر نحو 3,287.67 ريال.
حدود الأداة
الأيام تُحسب على 365 يومًا بأرقام سنوية، فإذا كتبت مبيعات فترة أقل من سنة ظهرت الأيام أكبر من حقيقتها. والأفضل استخدام متوسط المخزون والأرصدة خلال السنة لا رصيد يوم واحد. هذه نتيجة تقديرية من الأرقام التي أدخلتها، وليست استشارة مالية أو استثمارية.
أسئلة شائعة
ما دورة النقد الجيدة؟
كلما قصرت كان أفضل، لكنها تختلف كثيرًا من نشاط لآخر: محل يبيع نقدًا غير موزّع يبيع بالآجل. قارن دورتك بنفسك عبر الوقت.
هل دورة النقد السالبة ممكنة؟
نعم، إذا كنت تسدد لمورديك بعد أن تحصّل من عملائك، فيموّل الموردون نشاطك.
من أين آخذ الأرقام؟
من قائمة الدخل (المبيعات وتكلفة المبيعات) والمركز المالي (المخزون والعملاء والموردون)، أو من تقرير صحة المنشأة في هذا القسم.
آخر مراجعة للمحتوى: 2026-10-28