تقرير صحة منشأتك

ماذا يقيس التقرير؟

ترفع ميزان المراجعة (Excel أو CSV أو PDF)، فيجيبك التقرير عن ثلاثة أسئلة بلغة غير محاسبية:

• الربحية: هل منشأتك تربح، وكم من كل ريال مبيعات؟
• السيولة: هل تكفي أصولك القريبة لسداد التزاماتك القريبة؟
• المديونية: هل ديون المنشأة في حدود آمنة مقارنة بحقوق الملكية؟

ثم أيام التحصيل والمخزون والسداد للموردين، وجملة واحدة تلخص كل محور.

كيف يُقرأ الميزان؟

التقرير يقرأ الميزان بنفس منطق أداة القوائم المالية: يتعرّف على أعمدة رقم الحساب واسمه والأرصدة، ويصنّف كل حساب (نقد، عملاء، مخزون، موردون، مبيعات، مصاريف…) ويبني منه قائمة الدخل والمركز المالي، ثم يحسب المؤشرات منها. الملف يُقرأ داخل متصفحك ولا يُرفع إلى أي خادم.

النتيجة صحيحة بقدر صحة التصنيف، لذلك يعرض التقرير جدول تصنيف الحسابات لتتحقق منه، ويعرض تحذيرًا إذا كان الميزان غير متوازن.

الربحية

• هامش مجمل الربح = مجمل الربح ÷ صافي المبيعات: ما يبقى بعد تكلفة البضاعة أو الخدمة.
• هامش صافي الربح = صافي الربح ÷ صافي المبيعات: ما يبقى بعد كل المصاريف والزكاة.
• العائد على حقوق الملكية = صافي الربح ÷ حقوق الملكية: ما كسبه رأس مالك وأرباحك المحتجزة في الفترة.

هذه المؤشرات بلا لون في التقرير، لأن الهامش المناسب يختلف كثيرًا من نشاط لآخر: هامش محل ذهب غير هامش مطعم أو شركة خدمات. الحالة الوحيدة التي يكتب لها التقرير «خطر» هي الخسارة.

السيولة

• نسبة التداول = الأصول المتداولة ÷ الخصوم المتداولة. القاعدة العامة المعروفة في التحليل المالي: 1.5 فأكثر جيد، ومن 1 إلى أقل من 1.5 انتبه، وأقل من 1 خطر (أصولك القريبة لا تغطي التزاماتك القريبة).
• نسبة السيولة السريعة = (الأصول المتداولة − المخزون − المصروفات المقدمة) ÷ الخصوم المتداولة: ما يمكن تحويله نقدًا بسرعة. القاعدة العامة: 1 فأكثر جيد، ومن 0.5 إلى أقل من 1 انتبه، وأقل من 0.5 خطر.

هذه قواعد عامة لا معايير نظامية: منشأة تبيع نقدًا ومخزونها سريع الدوران قد تعمل بنسب أقل بأمان.

المديونية والدوران

• الالتزامات إلى حقوق الملكية = إجمالي الخصوم ÷ حقوق الملكية. القاعدة العامة: 1 فأقل جيد، وأكثر من 1 حتى 2 انتبه، وأكثر من 2 خطر. وإذا كانت حقوق الملكية سالبة أو صفرًا فالحالة خطر، لأن التزامات المنشأة أكبر من أصولها أو تساويها.
• أيام التحصيل = الذمم المدينة ÷ صافي المبيعات × 365، وأيام المخزون = المخزون ÷ تكلفة المبيعات × 365، وأيام السداد للموردين = الذمم الدائنة ÷ تكلفة المبيعات × 365. تُحسب على 365 يومًا بأرقام الفترة، فإذا كان الميزان لفترة أقل من سنة ظهرت الأيام أكبر من حقيقتها.

مثال من الميزان التجريبي

زر «جرّب بمثال» يحمّل ميزانًا توضيحيًا لمنشأة تجارية افتراضية، ونتيجته:

• صافي المبيعات 3,340,000 ريال وصافي الربح 170,000 ريال، فهامش صافي الربح 5.09%.
• نسبة التداول = 1,184,000 ÷ 740,000 = 1.60: جيد.
• نسبة السيولة السريعة = 609,000 ÷ 740,000 = 0.82: انتبه، لأن جزءًا كبيرًا من الأصول المتداولة مخزون.
• الالتزامات إلى حقوق الملكية = 837,000 ÷ 860,000 = 0.97: جيد.
• أيام التحصيل 45.0 يومًا، وأيام المخزون 79.7 يومًا، وأيام السداد للموردين 70.4 يومًا.

حدود التقرير

التقرير صورة لحظية من ميزان واحد، ولا يقارن بفترات سابقة ولا بمنشآت مماثلة. وتصنيف الحسابات آلي من أسمائها وأرقامها، فراجعه في الجدول. هذه نتيجة تقديرية من الأرقام التي أدخلتها، وليست استشارة مالية أو استثمارية.

أسئلة شائعة

آخر مراجعة للمحتوى: 2026-10-27