في جملة واحدةتقرير يصدره البنك بكل الحركات على حساب المنشأة خلال فترة، من إيداعات وسحوبات وعمولات، مع الرصيد بعد كل حركة.
ببساطة
كشف الحساب هو رؤية البنك لحسابك، ودفتر البنك في محاسبتك هو رؤيتك أنت. نادرًا ما يتطابقان في يوم معين، لأن بعض الحركات يسجلها طرف قبل الآخر.
لذلك تطابق بينهما كل شهر. وفي كشف البنك يظهر الإيداع في عمود دائن لأنه دين للمنشأة على البنك، بينما يظهر مدينًا في دفاترك.
مثال بالأرقام
كشف حساب شهر مارس لمطعم بدأ برصيد 80,000 ريال، وفيه إيداعات 150,000 ريال وسحوبات ومدفوعات 110,000 ريال.
الرصيد أول الشهر80,000
+ الإيداعات (دائن في الكشف)150,000
− السحوبات والمدفوعات (مدين في الكشف)(110,000)
الرصيد آخر الشهر = 80,000 + 150,000 − 110,000120,000 ريال
لا تخلط بينه وبين
المطابقة البنكيةالكشف مستند من البنك، والمطابقة عملية تقارنه بدفاترك وتفسر الفروق.