في جملة واحدةمبالغ أودعتها المنشأة وسجّلتها في دفاترها قرب نهاية الفترة، لكنها لم تظهر في كشف البنك إلا في الفترة التالية.
ببساطة
يحدث غالبًا مع إيداع مبيعات آخر يوم في الشهر بعد ساعات العمل، أو إيداع نقدي يُعالج في اليوم التالي. المبلغ ليس مفقودًا، بل في الطريق إلى الحساب.
في المطابقة تضيفه إلى رصيد الكشف، ثم تتأكد أنه ظهر في أول أيام كشف الشهر التالي.
مثال بالأرقام
مطعم أودع مبيعات 31 ديسمبر بمبلغ 20,000 ريال مساءً فظهرت في كشف 1 يناير. رصيد الكشف في 31 ديسمبر 130,000 ريال، ورصيد الدفاتر 150,000 ريال.
الرصيد حسب الكشف130,000
+ إيداع في الطريق20,000
الرصيد حسب الدفاتر150,000
الرصيد المعدّل للكشف = 130,000 + 20,000 (يطابق الدفاتر)150,000 ريال
لا تخلط بينه وبين
الشيكات تحت التحصيلكلاهما يُضاف إلى الكشف، لكن الإيداع في الطريق نقد أو تحويل تأخر قيده، والشيك تحت التحصيل ينتظر تحصيله من بنك آخر.