ایک جملے میںوہ رقوم جو ادارے نے مدت کے اختتام کے قریب جمع کرائیں اور اپنے کھاتوں میں درج کیں، لیکن بینک اسٹیٹمنٹ میں اگلی مدت میں ہی ظاہر ہوئیں۔
آسان الفاظ میں
یہ عموماً مہینے کے آخری دن کی فروخت کام کے اوقات کے بعد جمع کرانے، یا اگلے دن پروسیس ہونے والی نقد جمع سے ہوتا ہے۔ رقم گم نہیں ہوئی، بلکہ اکاؤنٹ کی طرف راستے میں ہے۔
ری کنسیلی ایشن میں آپ اسے اسٹیٹمنٹ کے بیلنس میں جمع کرتے ہیں، پھر یقین کرتے ہیں کہ یہ اگلے ماہ کی اسٹیٹمنٹ کے ابتدائی دنوں میں ظاہر ہو گئی۔
اعداد کے ساتھ مثال
ایک ریسٹورنٹ نے 31 دسمبر کی 20,000 ریال کی فروخت شام کو جمع کرائی تو یہ 1 جنوری کی اسٹیٹمنٹ میں ظاہر ہوئی۔ 31 دسمبر کو اسٹیٹمنٹ کا بیلنس 130,000 ریال اور کھاتوں کا بیلنس 150,000 ریال ہے۔
اسٹیٹمنٹ کے مطابق بیلنس130,000
+ راستے میں جمع20,000
کھاتوں کے مطابق بیلنس150,000
اسٹیٹمنٹ کا ایڈجسٹ شدہ بیلنس = 130,000 + 20,000 (کھاتوں سے مطابق)150,000 ریال
اسے اس سے نہ ملائیں
زیرِ وصولی چیکدونوں اسٹیٹمنٹ میں جمع ہوتے ہیں، لیکن راستے میں جمع ایسی نقد یا ٹرانسفر ہے جس کا اندراج دیر سے ہوا، اور زیرِ وصولی چیک دوسرے بینک سے وصولی کا منتظر ہے۔