في جملة واحدةالنقد المتعلق بمصادر تمويل المنشأة، مثل زيادة رأس المال والحصول على القروض وسدادها وتوزيع الأرباح على الملاك.
ببساطة
يبيّن هذا القسم من أين جاءت المنشأة بالمال من خارج نشاطها، وكم أعادت منه. القرض الجديد تدفق داخل، وسداد القسط والتوزيعات تدفق خارج.
إذا كانت المنشأة تعتمد كل سنة على قروض جديدة لتغطية عجز التشغيل، فهذه إشارة تستحق الانتباه.
مثال بالأرقام
متجر قطع غيار حصل على تمويل بنكي 500,000 ريال، وسدّد أقساطًا سابقة 120,000 ريال، ووزّع على الشركاء 80,000 ريال.
المقبوض من التمويل الجديد500,000
سداد أقساط التمويل(120,000)
التوزيعات على الشركاء(80,000)
صافي التدفق التمويلي = 500,000 − 120,000 − 80,000300,000 ريال
لا تخلط بينه وبين
التدفقات النقدية الاستثماريةالحصول على قرض تمويلي، أما إنفاقه على شراء معدات فاستثماري.