ایک جملے میںادارے کے مالیات کے ذرائع سے متعلق نقدی، جیسے سرمائے میں اضافہ، قرضے لینا اور ادا کرنا، اور مالکان میں منافع کی تقسیم۔
آسان الفاظ میں
یہ حصہ بتاتا ہے کہ ادارہ اپنی سرگرمی سے باہر سے پیسہ کہاں سے لایا، اور اس میں سے کتنا واپس کیا۔ نیا قرض اندر آنے والا بہاؤ ہے، اور قسط کی ادائیگی اور منافع کی تقسیم باہر جانے والا بہاؤ۔
اگر ادارہ ہر سال آپریشن کی کمی پوری کرنے کے لیے نئے قرضوں پر انحصار کرے، تو یہ توجہ کے لائق اشارہ ہے۔
اعداد کے ساتھ مثال
اسپیئر پارٹس کی ایک دکان نے 500,000 ریال بینک فنانسنگ حاصل کی، پچھلی قسطیں 120,000 ریال ادا کیں، اور شراکت داروں میں 80,000 ریال تقسیم کیے۔
نئی فنانسنگ سے وصولی500,000
فنانسنگ کی قسطوں کی ادائیگی(120,000)
شراکت داروں میں تقسیم(80,000)
خالص مالیاتی بہاؤ = 500,000 − 120,000 − 80,000300,000 ریال
اسے اس سے نہ ملائیں
سرمایہ کاری نقدی بہاؤقرض لینا مالیاتی ہے، جبکہ اسے آلات کی خریداری پر خرچ کرنا سرمایہ کاری ہے۔