في جملة واحدةالنقد في الصندوق والحسابات البنكية الجارية، ومعه استثمارات قصيرة جدًا سهلة التحويل إلى نقد بمبلغ معروف وبمخاطر تغيّر قيمة ضئيلة.
ببساطة
هذا هو البند الذي تبدأ به قائمة التدفقات النقدية وتنتهي. يشمل ما في حكم النقد، كالودائع التي تستحق خلال مدة قصيرة (غالبًا ثلاثة أشهر أو أقل من تاريخ الإيداع).
الوديعة لسنة لا تُعد مما في حكم النقد، بل استثمارًا قصير الأجل يُعرض مستقلًا.
مثال بالأرقام
مطعم لديه في الصندوق 20,000 ريال، وفي حسابه الجاري 180,000 ريال، ووديعة لثلاثة أشهر 100,000 ريال، ووديعة لسنة 200,000 ريال.
النقد في الصندوق20,000
الحساب الجاري180,000
وديعة ثلاثة أشهر100,000
وديعة سنة (لا تُحسب هنا)—
النقد وما في حكمه = 20,000 + 180,000 + 100,000300,000 ريال
لا تخلط بينه وبين
النقديةالنقدية هي النقد نفسه، و«ما في حكمه» يضيف إليها الاستثمارات القصيرة جدًا.