नकद और नकद समतुल्य

सीधी बात

यही वह मद है जिससे नकदी प्रवाह विवरण शुरू और ख़त्म होता है। इसमें नकद समतुल्य भी शामिल हैं, जैसे थोड़े समय में परिपक्व होने वाली जमाएँ (आमतौर पर जमा की तारीख़ से तीन महीने या कम)।

एक साल की जमा नकद समतुल्य नहीं मानी जाती, बल्कि अलग दिखाया जाने वाला अल्पकालिक निवेश है।

आँकड़ों के साथ उदाहरण

एक रेस्तराँ के पास तिजोरी में 20,000 रियाल, चालू खाते में 180,000 रियाल, तीन महीने की जमा 100,000 रियाल, और एक साल की जमा 200,000 रियाल है।

इसे इससे न मिलाएँ