ایک جملے میںکیش باکس اور جاری بینک اکاؤنٹس کی نقدی، اور ساتھ ہی بہت قلیل مدتی سرمایہ کاریاں جو معلوم رقم پر آسانی سے نقدی میں بدل جائیں اور جن کی قدر بدلنے کا خطرہ معمولی ہو۔
آسان الفاظ میں
یہ وہ مد ہے جس سے نقدی بہاؤ کا گوشوارہ شروع اور ختم ہوتا ہے۔ اس میں نقدی کے مساوی شامل ہیں، جیسے وہ ڈپازٹس جو کم مدت میں (عموماً جمع کرانے کی تاریخ سے تین مہینے یا اس سے کم) واجب الوصول ہوں۔
ایک سال کا ڈپازٹ نقدی کے مساوی نہیں سمجھا جاتا، بلکہ قلیل مدتی سرمایہ کاری ہے جو الگ پیش کی جاتی ہے۔
اعداد کے ساتھ مثال
ایک ریسٹورنٹ کے کیش باکس میں 20,000 ریال، جاری اکاؤنٹ میں 180,000 ریال، تین مہینے کا ڈپازٹ 100,000 ریال اور ایک سال کا ڈپازٹ 200,000 ریال ہے۔
کیش باکس میں نقدی20,000
جاری اکاؤنٹ180,000
تین مہینے کا ڈپازٹ100,000
ایک سال کا ڈپازٹ (یہاں شمار نہیں)—
نقدی اور نقدی کے مساوی = 20,000 + 180,000 + 100,000300,000 ریال
اسے اس سے نہ ملائیں
نقدینقدی خود نقد رقم ہے، اور «اس کے مساوی» اس میں بہت قلیل مدتی سرمایہ کاریاں جمع کرتا ہے۔