في جملة واحدةتقدير للمقبوضات والمدفوعات النقدية شهرًا بشهر، يبيّن متى يتوقع أن يحدث عجز أو فائض في النقد قبل وقوعه.
ببساطة
قد تكون منشأتك رابحة ومع ذلك لا تجد نقدًا لدفع الرواتب، لأن العملاء يدفعون متأخرين. الموازنة النقدية ترصد حركة النقد لا الربح.
تعدّها لكل شهر: رصيد أول الشهر، زائد ما تتوقع قبضه، ناقص ما ستدفعه. إذا ظهر عجز، ترتّب له مبكرًا: تحصيل أسرع، أو تأجيل شراء، أو تمويل قصير.
مثال بالأرقام
مطعم يبدأ الشهر برصيد 40,000 ريال، ويتوقع مقبوضات 150,000 ريال ومدفوعات 175,000 ريال، ويريد ألا يقل رصيده عن 30,000 ريال.
رصيد أول الشهر40,000 ريال
المقبوضات المتوقعة150,000 ريال
المدفوعات المتوقعة175,000 ريال
الرصيد المتوقع آخر الشهر40,000 + 150,000 − 175,000 = 15,000 ريال
العجز عن الحد الأدنى = 30,000 − 15,00015,000 ريال
المعادلة: رصيد أول المدة + المقبوضات المتوقعة − المدفوعات المتوقعة
لا تخلط بينه وبين
قائمة التدفقات النقديةالقائمة تعرض ما حدث فعلًا للنقد في فترة مضت، والموازنة النقدية تقدير لما سيحدث.