ایک جملے میںماہ بہ ماہ نقد وصولیوں اور ادائیگیوں کا تخمینہ، جو پہلے سے بتاتا ہے کہ نقدی کی کمی یا فاضل کب متوقع ہے۔
آسان الفاظ میں
ہو سکتا ہے آپ کا ادارہ منافع میں ہو پھر بھی تنخواہیں دینے کے لیے نقد نہ ہو، کیونکہ گاہک دیر سے ادائیگی کرتے ہیں۔ نقدی بجٹ منافع نہیں بلکہ نقدی کی نقل و حرکت پر نظر رکھتا ہے۔
آپ اسے ہر ماہ کے لیے بناتے ہیں: ماہ کے آغاز کا بیلنس، جمع متوقع وصولیاں، منفی متوقع ادائیگیاں۔ اگر کمی ظاہر ہو تو پہلے سے انتظام کریں: تیز وصولی، خریداری مؤخر کرنا، یا قلیل مدتی فنانسنگ۔
اعداد کے ساتھ مثال
ایک ریسٹورنٹ ماہ کا آغاز 40,000 ریال بیلنس سے کرتا ہے، 150,000 ریال وصولیوں اور 175,000 ریال ادائیگیوں کی توقع رکھتا ہے، اور چاہتا ہے کہ اس کا بیلنس 30,000 ریال سے کم نہ ہو۔
ماہ کے آغاز کا بیلنس40,000 ریال
متوقع وصولیاں150,000 ریال
متوقع ادائیگیاں175,000 ریال
ماہ کے آخر میں متوقع بیلنس40,000 + 150,000 − 175,000 = 15,000 ریال
کم از کم حد سے کمی = 30,000 − 15,00015,000 ریال
فارمولا: ابتدائی بیلنس + متوقع وصولیاں − متوقع ادائیگیاں
اسے اس سے نہ ملائیں
نقدی بہاؤ کا گوشوارہگوشوارہ گزشتہ مدت میں نقدی کے ساتھ حقیقت میں جو ہوا وہ دکھاتا ہے، اور نقدی بجٹ اس کا تخمینہ ہے جو ہونے والا ہے۔