एक वाक्य मेंनकद और नकद समतुल्य को चालू देनदारियों से भाग देना; यह तरलता का सबसे सावधान अनुपात है क्योंकि यह न वसूली पर निर्भर है न बिक्री पर।
सीधी बात
यह अनुपात पूछता है: अगर आज आपसे सारी अल्पकालिक देनदारियाँ चुकाने को कहा जाए, तो केवल तिजोरी और बैंक के नकद से आप उनमें से कितनी ढक पाएँगे?
यह शायद ही कभी 1 तक पहुँचता है, और इसकी ज़रूरत भी नहीं, क्योंकि जमा पड़ा नकद कुछ नहीं कमाता। लेकिन वसूली में देरी के साथ इसका बहुत गिरना भुगतान की तारीख़ों के लिए ख़तरे का संकेत है।
आँकड़ों के साथ उदाहरण
स्पेयर पार्ट्स की एक दुकान के पास तिजोरी और बैंक में 150,000 रियाल नकद है, और चालू देनदारियाँ 500,000 रियाल।
नकद और नकद समतुल्य150,000 रियाल
चालू देनदारियाँ500,000 रियाल
नकद अनुपात = 150,000 ÷ 500,0000.3 गुना
सूत्र: नकद और नकद समतुल्य ÷ चालू देनदारियाँ
इसे इससे न मिलाएँ
त्वरित अनुपातत्वरित अनुपात नकद में प्राप्य खाते जोड़ता है, और नकद अनुपात उन्हें नहीं जोड़ता।