वित्तीय धोखाधड़ी (Financial Fraud)

सीधी बात

धोखाधड़ी और ग़लती का फ़र्क़ नीयत है: ग़लती भूल है, और धोखाधड़ी जानबूझकर किया गया काम है जो अक्सर बनावटी दस्तावेज़ों या प्रविष्टियों से छिपाया जाता है।

इसके दो रूप हैं: परिसंपत्तियों का ग़बन, जैसे नकद या माल, और विवरणों में हेराफेरी ताकि मुनाफ़ा ज़्यादा या कम दिखे। सबसे अच्छा बचाव: कर्तव्यों का पृथक्करण, अचानक गिनती और मिलान।

उदाहरण

ख़रीद विभाग के एक कर्मचारी ने सिस्टम में एक फ़र्ज़ी सप्लायर बनाकर उसके इनवॉइस दर्ज किए, और मामला तब खुला जब ऑडिट में सप्लायरों से पुष्टि माँगी गई और इस सप्लायर ने जवाब नहीं दिया।

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