यह टूल क्या गणना करता है?
मिश्रित कंपनी एक निवासी कंपनी है जिसके मालिक सऊदी और ग़ैर-सऊदी साझेदार हैं, इसलिए वह सऊदी साझेदारों और उनके समान माने जाने वाले खाड़ी सहयोग परिषद (GCC) देशों के नागरिकों के हिस्से पर ज़कात, और ग़ैर-सऊदी साझेदारों के हिस्से पर आयकर देती है। आप सऊदी स्वामित्व का प्रतिशत, और पूरे व्यवसाय का ज़कात आधार और कर योग्य लाभ लिखते हैं, और टूल उन्हें स्वामित्व के अनुपात में बाँटकर ज़कात, टैक्स और कुल राशि निकालता है, गणना के चरणों और ऐसी Excel फ़ाइल के साथ जिसके सूत्र किसी भी आंकड़े को बदलने पर अपडेट होते हैं।
टूल ख़ुद आधार की गणना नहीं करता: ज़कात आधार ज़कात संग्रह की कार्यान्वयन नियमावली के अनुसार उसके जोड़ों, कटौतियों और न्यूनतम सीमा के साथ निकाला जाता है, और कर योग्य लाभ टैक्स समायोजनों के बाद; फिर टूल केवल उन्हें बाँटता है।
टूल किन नियामक नियमों का पालन करता है
- ज़कात 2.5% हिजरी वर्ष के ज़कात आधार पर (ज़कात संग्रह नियमावली का अनुच्छेद 15), निवासी कंपनी में सऊदी साझेदार के हिस्से पर (अनुच्छेद 3)। नियमावली में सऊदी का अर्थ है: सऊदी नागरिकता रखने वाला, और उसके समान माने जाने वाले खाड़ी सहयोग परिषद देशों के नागरिक।
- ग़ैर-हिजरी वर्ष: ज़कात की दर अनुच्छेद 15 के सूत्र के अनुसार वास्तविक दिनों से: (2.5% ÷ हिजरी वर्ष के दिन) × वित्तीय वर्ष के दिन। 365 दिनों के ग्रेगोरियन वर्ष और 354 दिनों के हिजरी वर्ष के लिए दर लगभग 2.5777% है, और 355 दिनों के हिजरी वर्ष के लिए लगभग 2.5704%।
- आयकर 20% कर योग्य आय में ग़ैर-सऊदी साझेदारों के हिस्सों पर (आयकर क़ानून के अनुच्छेद 6 और 7)।
- आगे लाए गए घाटे बिना समय-सीमा के टैक्स आधार से घटाए जाते हैं, अधिकतम वर्ष के लाभ के 25% तक (क़ानून का अनुच्छेद 21 और उसकी कार्यान्वयन नियमावली का अनुच्छेद 11)। मिश्रित कंपनी में टैक्स आधार ग़ैर-सऊदियों का हिस्सा है, इसलिए सीमा वर्ष के लाभ में उनके हिस्से का 25% है।
उदाहरण: एक कंपनी जिसके 60% के मालिक सऊदी हैं
एक कंपनी जिसका वित्तीय वर्ष ग्रेगोरियन (365 दिन) है, उसके 60% के मालिक सऊदी साझेदार और 40% के ग़ैर-सऊदी साझेदार हैं। पूरी कंपनी का ज़कात आधार 2,000,000 रियाल, कर योग्य लाभ 500,000 रियाल, और पिछले वर्षों से ग़ैर-सऊदियों के हिस्से के आगे लाए गए घाटों का शेष 300,000 रियाल है:
| चरण | गणना | परिणाम |
|---|---|---|
| ज़कात आधार में सऊदियों का हिस्सा | 2,000,000 × 60% | 1,200,000 |
| ग्रेगोरियन वर्ष के लिए ज़कात की दर | 2.5% ÷ 354 × 365 | 2.5777% |
| ज़कात | 1,200,000 × 2.5777% | 30,932.20 |
| लाभ में ग़ैर-सऊदियों का हिस्सा | 500,000 × 40% | 200,000 |
| घाटों की कटौती की अधिकतम सीमा | 200,000 × 25% | 50,000 |
| टैक्स आधार | 200,000 − 50,000 | 150,000 |
| आयकर | 150,000 × 20% | 30,000 |
| कुल देय | 30,932.20 + 30,000 | 60,932.20 |
आगे लाए गए घाटों में से 300,000 − 50,000 = 250,000 रियाल अगले वर्षों के लिए बचते हैं। और अगर वित्तीय वर्ष हिजरी होता तो ज़कात 1,200,000 × 2.5% = 30,000 रियाल और कुल 60,000 रियाल होता।
घाटे का वर्ष और ऋणात्मक आधार
अगर कर योग्य लाभ घाटा है तो आयकर नहीं लगता, और घाटे में ग़ैर-सऊदियों का हिस्सा आगे लाए गए घाटों के शेष में जुड़ जाता है। इसी उदाहरण में हिजरी वर्ष और 200,000 रियाल के घाटे के साथ: घाटे में ग़ैर-सऊदियों का हिस्सा 200,000 × 40% = 80,000, तो शेष 300,000 + 80,000 = 380,000 रियाल हो जाता है, और ज़कात 30,000 रियाल ही रहती है क्योंकि ज़कात आधार व्यवसाय के धन पर आधारित है, केवल उसके लाभ पर नहीं।
और अगर ज़कात आधार ऋणात्मक है और व्यवसाय ने कोई समायोजित शुद्ध लाभ नहीं कमाया, तो ज़कात का कोई आधार नहीं है (ज़कात नियमावली का अनुच्छेद 27)। लेकिन अगर आधार समायोजित शुद्ध लाभ से कम है तो उसी अनुच्छेद में दी गई आधार की न्यूनतम सीमा लागू होती है, इसलिए उसे लागू करने के बाद का आधार लिखें।
अक्सर पूछे जाने वाले प्रश्न
क्या खाड़ी देश के साझेदार को सऊदी के समान माना जाता है?
ग्रेगोरियन वर्ष के लिए ज़कात की दर 2.5% से अलग क्यों है?
हर वर्ष आगे लाए गए घाटों में से कितना घटाया जाता है?
क्या टूल ज़कात आधार की गणना करता है?
सामग्री की अंतिम समीक्षा: 2026-11-04