ट्रायल बैलेंस से वित्तीय अनुपात

यह टूल क्या गणना करता है?

आप ट्रायल बैलेंस (Excel, CSV या PDF) अपलोड करते हैं, और टूल उसे उसी रीडर से पढ़ता है जिसे वित्तीय विवरण टूल इस्तेमाल करता है, उसके खातों को वर्गीकृत करता है, फिर चार समूहों में 20 वित्तीय अनुपात निकालता है: तरलता, लाभप्रदता, गतिविधि (टर्नओवर और दिन), और कर्ज़। हर अनुपात के साथ उसका मान, आपके ट्रायल बैलेंस के आंकड़ों से उसका सूत्र, और उसका अर्थ बताने वाला एक वाक्य होता है, और उसका नाम अकाउंटेंट शब्दकोश में उसकी व्याख्या का लिंक है।

आप चाहें तो पिछले वर्ष का ट्रायल बैलेंस भी अपलोड कर सकते हैं, तब टर्नओवर और रिटर्न के अनुपात दोनों शेषों के औसत से निकाले जाते हैं और दोनों वर्षों की तुलना दिखती है। फ़ाइल आपके ब्राउज़र के अंदर पढ़ी जाती है और किसी सर्वर पर अपलोड नहीं होती।

इस्तेमाल का तरीक़ा

1. अपने सिस्टम से अवधि के अंत के शेषों वाला ट्रायल बैलेंस निर्यात करें (उसमें खाते का नाम और डेबिट व क्रेडिट शेष होना काफ़ी है)।
2. उसे “चालू वर्ष का ट्रायल बैलेंस” वाले खाने में अपलोड करें।
3. अगर आपको औसत और तुलना चाहिए, तो दूसरे खाने में पिछले वर्ष का ट्रायल बैलेंस अपलोड करें।
4. अगर कोई अनुपात अजीब लगे तो खातों के वर्गीकरण की तालिका देखें: अनुपात उतना ही सही है जितना वर्गीकरण।
5. PDF रिपोर्ट डाउनलोड करें, या Excel फ़ाइल जिसकी “गणना के चरण” शीट में ट्रायल बैलेंस के योग और हर अनुपात का सूत्र है।

तरलता अनुपात: क्या आप अपनी नज़दीकी देनदारियाँ चुका सकते हैं?

• चालू अनुपात = चालू परिसंपत्तियाँ ÷ चालू देनदारियाँ।
• त्वरित अनुपात = (चालू परिसंपत्तियाँ − इन्वेंटरी) ÷ चालू देनदारियाँ।
• नकद अनुपात = नकद और नकद समतुल्य ÷ चालू देनदारियाँ।
• कार्यशील पूंजी = चालू परिसंपत्तियाँ − चालू देनदारियाँ।

उदाहरण: एक व्यवसाय जिसकी चालू परिसंपत्तियाँ 800,000 रियाल हैं (जिनमें नकद 120,000, प्राप्य खाते 300,000 और इन्वेंटरी 380,000), और चालू देनदारियाँ 400,000। चालू अनुपात 800,000 ÷ 400,000 = 2.00, त्वरित (800,000 − 380,000) ÷ 400,000 = 1.05, नकद 120,000 ÷ 400,000 = 0.30, और कार्यशील पूंजी 800,000 − 400,000 = 400,000 रियाल।

टूल में रंग सामान्य सीमाएँ हैं: चालू अनुपात 1.5 या अधिक अच्छा और 1 से कम ख़तरा, और त्वरित अनुपात 1 या अधिक अच्छा और 0.5 से कम ख़तरा।

लाभप्रदता अनुपात: हर रियाल में से कितना बचता है?

• सकल लाभ मार्जिन = सकल लाभ ÷ शुद्ध बिक्री।
• परिचालन लाभ मार्जिन = परिचालन लाभ ÷ शुद्ध बिक्री।
• शुद्ध लाभ मार्जिन = शुद्ध लाभ ÷ शुद्ध बिक्री।
• परिसंपत्तियों पर रिटर्न = शुद्ध लाभ ÷ कुल परिसंपत्तियाँ (या पिछले वर्ष के ट्रायल बैलेंस के साथ उनका औसत)।
• इक्विटी पर रिटर्न = शुद्ध लाभ ÷ इक्विटी (या उसका औसत)।

इसी उदाहरण में: बिक्री 2,400,000 रियाल, उसकी लागत 1,680,000, परिचालन ख़र्च 420,000, और वित्तपोषण ख़र्च 40,000, तो शुद्ध लाभ 260,000। सकल लाभ मार्जिन 720,000 ÷ 2,400,000 = 30%, परिचालन 300,000 ÷ 2,400,000 = 12.5%, और शुद्ध 260,000 ÷ 2,400,000 = 10.83%। परिसंपत्तियाँ 1,500,000 और इक्विटी 800,000, तो परिसंपत्तियों पर रिटर्न 260,000 ÷ 1,500,000 = 17.33%, और इक्विटी पर 260,000 ÷ 800,000 = 32.5%।

टूल में मार्जिन बिना रंग के हैं क्योंकि ये एक गतिविधि से दूसरी में बहुत बदलते हैं: इन्हें अपनी गतिविधि के व्यवसायों और अपने पिछले वर्षों से मिलाएँ।

गतिविधि अनुपात: पैसा कितनी बार घूमता है?

• इन्वेंटरी टर्नओवर = बिक्री की लागत ÷ इन्वेंटरी, और इन्वेंटरी के दिन = इन्वेंटरी ÷ बिक्री की लागत × 365।
• प्राप्य खातों का टर्नओवर = शुद्ध बिक्री ÷ प्राप्य खाते, और वसूली अवधि = प्राप्य खाते ÷ शुद्ध बिक्री × 365।
• देय खातों का टर्नओवर = बिक्री की लागत ÷ देय खाते, और भुगतान अवधि = देय खाते ÷ बिक्री की लागत × 365।
• नकद रूपांतरण चक्र = इन्वेंटरी के दिन + वसूली अवधि − भुगतान अवधि।
• परिसंपत्ति टर्नओवर = शुद्ध बिक्री ÷ कुल परिसंपत्तियाँ, और कार्यशील पूंजी टर्नओवर = शुद्ध बिक्री ÷ कार्यशील पूंजी।

उदाहरण में (लेनदार 250,000 रियाल): इन्वेंटरी टर्नओवर 1,680,000 ÷ 380,000 = 4.42 बार यानी 82.6 दिन, प्राप्य खातों का टर्नओवर 2,400,000 ÷ 300,000 = 8.00 यानी 45.6 दिन, देय खातों का टर्नओवर 1,680,000 ÷ 250,000 = 6.72 यानी 54.3 दिन, तो नकद रूपांतरण चक्र 82.6 + 45.6 − 54.3 = 73.9 दिन: आपूर्तिकर्ता को भुगतान और ग्राहक से वसूली के बीच नकद लगभग 74 दिन फँसा रहता है। परिसंपत्ति टर्नओवर 2,400,000 ÷ 1,500,000 = 1.60, और कार्यशील पूंजी टर्नओवर 2,400,000 ÷ 400,000 = 6.00।

ट्रायल बैलेंस उधार बिक्री को नकद बिक्री से, और ख़रीद को लागत से अलग नहीं करता, इसलिए टूल टर्नओवर कुल बिक्री और बिक्री की लागत पर, और दिन 365 दिनों पर निकालता है। अगर ट्रायल बैलेंस एक वर्ष से कम का है तो दिन असल से ज़्यादा दिखेंगे।

कर्ज़ अनुपात: व्यवसाय को पैसा कौन देता है?

• ऋण अनुपात = कुल देनदारियाँ ÷ कुल परिसंपत्तियाँ।
• देनदारियाँ इक्विटी के मुक़ाबले = कुल देनदारियाँ ÷ इक्विटी।
• स्वामित्व अनुपात = इक्विटी ÷ कुल परिसंपत्तियाँ।
• वित्तीय लीवरेज = कुल परिसंपत्तियाँ ÷ इक्विटी।
• ब्याज कवरेज = वित्तपोषण और ज़कात से पहले का लाभ ÷ वित्तपोषण ख़र्च।

उदाहरण में देनदारियाँ 700,000 रियाल हैं (400,000 चालू और 300,000 का क़र्ज़): ऋण अनुपात 700,000 ÷ 1,500,000 = 46.7%, देनदारियाँ इक्विटी के मुक़ाबले 700,000 ÷ 800,000 = 0.875, स्वामित्व अनुपात 800,000 ÷ 1,500,000 = 53.3%, लीवरेज 1,500,000 ÷ 800,000 = 1.875, और ब्याज कवरेज 300,000 ÷ 40,000 = 7.5 बार।

रंगों की सीमा देनदारियों और इक्विटी के अनुपात से है: 1 या कम अच्छा, और 2 से अधिक ख़तरा; बाक़ी तीन अनुपात वही रंग लेते हैं क्योंकि वे उसी सीमा का दूसरा रूप हैं। वित्तपोषण ख़र्च वैसे ही लिए जाते हैं जैसे ट्रायल बैलेंस में वर्गीकृत हैं, और इनमें बैंक शुल्क और POS कमीशन भी शामिल हो सकते हैं।

पिछले वर्ष का ट्रायल बैलेंस: औसत और तुलना

एक ट्रायल बैलेंस के साथ टर्नओवर और रिटर्न के अनुपात अवधि के अंत के शेषों से निकाले जाते हैं। अगर आप पिछले वर्ष का ट्रायल बैलेंस अपलोड करें तो वे दोनों शेषों के औसत से निकाले जाते हैं, जो ज़्यादा सटीक है क्योंकि बिक्री पूरे वर्ष में हुई, उसके आख़िरी दिन में नहीं। उदाहरण: अगर पिछले वर्ष के अंत में इन्वेंटरी 420,000 रियाल और इस वर्ष के अंत में 380,000 थी, तो उसका औसत (420,000 + 380,000) ÷ 2 = 400,000, और इन्वेंटरी टर्नओवर 1,680,000 ÷ 400,000 = 4.20 बार यानी 86.9 दिन।

और हर अनुपात के लिए एक तुलना तालिका दिखती है: पिछला वर्ष (केवल उसके शेषों से), चालू वर्ष, और बदलाव।

कोई अनुपात “उपलब्ध नहीं” क्यों दिखता है?

टूल कोई आंकड़ा गढ़ता नहीं: अगर ट्रायल बैलेंस में वह नहीं है जिसकी अनुपात को ज़रूरत है, तो कारण के साथ “उपलब्ध नहीं” दिखता है। जैसे: सेवा व्यवसाय में इन्वेंटरी नहीं, तो न इन्वेंटरी टर्नओवर न नकद रूपांतरण चक्र; वित्तपोषण ख़र्च नहीं, तो ब्याज कवरेज नहीं; और इक्विटी ऋणात्मक, तो न उस पर रिटर्न न वित्तीय लीवरेज। अगर आपको लगता है कि मद मौजूद है तो खातों का वर्गीकरण देखें: शायद खाते का नाम ऐसा है जिसे टूल पहचान नहीं पाया।

अक्सर पूछे जाने वाले प्रश्न

सामग्री की अंतिम समीक्षा: 2026-11-04