«ماذا لو؟» واختبار الصمود

ماذا تجيب عنه هذه الأداة؟

تكتب النقد الحالي ومبيعاتك ومصاريفك ومدة التحصيل، ثم تحرّك ثلاثة منزلقات: لو نزلت المبيعات، ولو تأخر التحصيل، ولو زادت المصاريف. الأداة ترسم رصيدك النقدي شهرًا بشهر لمدة 12 شهرًا، وتقارن السيناريو بوضعك الحالي، وتحسب كم شهرًا يكفي نقدك.

كيف يُحسب الرصيد؟

• رصيد كل شهر = رصيد الشهر السابق + التحصيلات − المصاريف.
• المصاريف = المصاريف الثابتة × (1 + الزيادة) + نسبة التكلفة المتغيرة × مبيعات الشهر.
• التحصيلات: إذا كنت تبيع نقدًا تُحصَّل مبيعات الشهر فيه، وإذا كان التحصيل بعد شهرين مثلًا تُحصَّل مبيعات كل شهر بعد شهرين، ويُحصَّل المستحق لك عند العملاء الآن على أشهر مدة التحصيل.
• أشهر الصمود: عدد الأشهر قبل أول رصيد سالب. القاعدة العامة المعروفة في إدارة السيولة: 6 أشهر فأكثر جيد، ومن 3 إلى أقل من 6 انتبه، وأقل من 3 خطر.

مثال محلول

نقد 100,000 ريال، ومبيعات 80,000 ريال شهريًا تُحصَّل نقدًا، ومصاريف ثابتة 50,000 ريال، وتكلفة متغيرة 40%:

• بلا تغيير: صافي الشهر = 80,000 − (50,000 + 32,000) = −2,000 ريال، فيبقى الرصيد موجبًا طوال السنة وينتهي عند 76,000 ريال.
• لو نزلت المبيعات 50%: صافي الشهر = 40,000 − (50,000 + 16,000) = −26,000 ريال، فالرصيد 74,000 ثم 48,000 ثم 22,000 ثم يصبح سالبًا في الشهر الرابع: يكفي النقد 3 أشهر (انتبه)، وأقل رصيد سالب 212,000 ريال في الشهر 12.

لماذا يهم تأخر التحصيل؟

التأخير لا يغيّر ربحك، لكنه يؤخر دخول النقد: كل شهر تأخير يحبس مبيعات شهر كامل. منشأة رابحة قد تتوقف عن دفع الرواتب لأن عملاءها تأخروا، وهذا ما يكشفه منزلق التأخير.

حدود الأداة

الأداة تفترض أن المبيعات والمصاريف ثابتة كل شهر في السيناريو، ولا تحسب الأقساط ولا الزكاة ولا المشتريات الكبيرة غير المتكررة؛ أضفها إلى المصاريف الثابتة إن أردت. هذه نتيجة تقديرية من الأرقام التي أدخلتها، وليست استشارة مالية أو استثمارية.

أسئلة شائعة

آخر مراجعة للمحتوى: 2026-10-28