یہ ٹول کن سوالوں کا جواب دیتا ہے؟
آپ موجودہ نقد، اپنی فروخت، اخراجات اور وصولی کی مدت لکھتے ہیں، پھر تین سلائیڈرز حرکت دیتے ہیں: اگر فروخت کم ہو، اگر وصولی میں تاخیر ہو، اور اگر اخراجات بڑھیں۔ ٹول 12 مہینوں تک مہینہ بہ مہینہ آپ کا نقد بیلنس دکھاتا ہے، منظرنامے کا موازنہ آپ کی موجودہ صورتحال سے کرتا ہے، اور حساب لگاتا ہے کہ آپ کا نقد کتنے مہینے چلے گا۔
بیلنس کیسے نکالا جاتا ہے؟
- ہر مہینے کا بیلنس = پچھلے مہینے کا بیلنس + وصولیاں − اخراجات۔
- اخراجات = مقررہ اخراجات × (1 + اضافہ) + متغیر لاگت کی شرح × مہینے کی فروخت۔
- وصولیاں: اگر آپ نقد بیچتے ہیں تو مہینے کی فروخت اسی مہینے وصول ہوتی ہے، اور اگر مثلاً وصولی دو مہینے بعد ہو تو ہر مہینے کی فروخت دو مہینے بعد وصول ہوتی ہے؛ اور اس وقت گاہکوں کے ذمے آپ کی رقم وصولی کی مدت کے مہینوں میں وصول ہوتی ہے۔
- برداشت کے مہینے: پہلے منفی بیلنس سے پہلے کے مہینوں کی تعداد۔ لیکویڈیٹی مینجمنٹ کا معروف عمومی اصول: 6 مہینے یا زیادہ اچھا، 3 سے 6 سے کم تک توجہ، اور 3 سے کم خطرہ۔
حل شدہ مثال
نقد 100,000 ریال، فروخت 80,000 ریال ماہانہ جو نقد وصول ہوتی ہے، مقررہ اخراجات 50,000 ریال، اور متغیر لاگت 40%:
- بغیر تبدیلی کے: مہینے کا خالص = 80,000 − (50,000 + 32,000) = −2,000 ریال، لہٰذا بیلنس پورا سال مثبت رہتا ہے اور 76,000 ریال پر ختم ہوتا ہے۔
- اگر فروخت 50% کم ہو: مہینے کا خالص = 40,000 − (50,000 + 16,000) = −26,000 ریال، لہٰذا بیلنس 74,000 پھر 48,000 پھر 22,000 ہوتا ہے اور چوتھے مہینے میں منفی ہو جاتا ہے: نقد 3 مہینے چلتا ہے (توجہ)، اور سب سے کم بیلنس مہینہ 12 میں منفی 212,000 ریال ہے۔
وصولی میں تاخیر کیوں اہم ہے؟
تاخیر آپ کا منافع نہیں بدلتی، لیکن نقد کی آمد مؤخر کر دیتی ہے: تاخیر کا ہر مہینہ پورے ایک مہینے کی فروخت روک لیتا ہے۔ منافع کمانے والا ادارہ بھی تنخواہیں ادا کرنے سے قاصر ہو سکتا ہے کیونکہ اس کے گاہکوں نے ادائیگی میں تاخیر کی، اور یہی بات تاخیر کا سلائیڈر ظاہر کرتا ہے۔
ٹول کی حدود
ٹول فرض کرتا ہے کہ منظرنامے میں فروخت اور اخراجات ہر مہینے یکساں رہتے ہیں، اور یہ قسطوں، زکوٰۃ یا بڑی غیر معمولی خریداریوں کا حساب نہیں لگاتا؛ چاہیں تو انہیں مقررہ اخراجات میں شامل کر لیں۔ یہ آپ کے درج کردہ اعداد پر مبنی ایک تخمینی نتیجہ ہے، مالی یا سرمایہ کاری کا مشورہ نہیں۔
عمومی سوالات
موجودہ نقد میں کیا لکھوں؟
«آپ اپنی فروخت کب وصول کرتے ہیں» اور «اگر وصولی میں تاخیر ہو» میں کیا فرق ہے؟
بیلنس منفی ہو جاتا ہے، میں کیا کروں؟
مواد کا آخری جائزہ: 2026-10-28