ماذا تفعل هذه الأداة؟
ترفع ميزان المراجعة كما تصدّره من نظامك المحاسبي، فتبني الأداة منه خمس نتائج:
- قائمة الدخل من الإيرادات حتى صافي الربح.
- قائمة المركز المالي مع مقارنة بأرصدة أول المدة.
- قائمة التدفقات النقدية بالطريقة غير المباشرة.
- قائمة التغيرات في حقوق الملكية.
- الزكاة التقديرية للمنشأة.
ومعها لوحة مؤشرات (نسبة التداول، السيولة السريعة، الهوامش، أيام التحصيل والمخزون) وتوصيات مكتوبة لصاحب المنشأة. الأداة مفيدة للمحاسب الذي يجهّز قوائم شهرية أو سنوية بسرعة، ولصاحب المنشأة الذي يريد قراءة أرقامه دون انتظار.
كيف تستخدم الأداة؟
- صدّر ميزان المراجعة من نظامك بصيغة Excel (xlsx أو xls) أو CSV أو PDF نصي.
- اسحب الملف إلى صفحة الأداة أو اضغط لاختياره. إن كان في الملف أكثر من ورقة، تقرأ الأداة الورقة التي فيها أكبر عدد من الصفوف.
- تتعرف الأداة على صف العناوين والأعمدة تلقائيًا. إن لم تتعرف عليها، تطلب منك تحديد كل عمود من قائمة.
- راجع تبويب «تصنيف الحسابات». الحساب الذي لم يُصنَّف يظهر مميزًا، وأي تصنيف تغيّره تتحدث معه كل القوائم فورًا.
- تنقّل بين التبويبات، ثم نزّل كل القوائم في ملف Excel منسّق أو اطبعها.
الأعمدة المطلوبة: اسم الحساب، وأعمدة مدين ودائن. الصيغة الكاملة ستة أعمدة: رصيد أول المدة (مدين/دائن)، حركة الفترة (مدين/دائن)، رصيد آخر المدة (مدين/دائن). يكفي أيضًا رصيد آخر المدة وحده، أو حركة الفترة وحدها. عمود رقم الحساب اختياري، لكنه يساعد على استبعاد الحسابات التجميعية (الأب) التي يساوي رصيدها مجموع حساباتها الفرعية، فلا تتكرر المبالغ.
الأداة تتجاهل صفوف «الإجمالي» و«المجموع»، وتقرأ الأرقام بين قوسين على أنها سالبة، وتقبل الأرقام العربية مثل ١٢٣٤.
كيف تُبنى القوائم من الميزان؟
- التصنيف: يُصنَّف كل حساب آليًا من كلمات اسمه، مثل «الصندوق» و«العملاء» و«مجمع الإهلاك» و«الرواتب». رقم الحساب لا يُستخدم في التصنيف لأن أدلة الحسابات تختلف بين الأنظمة.
- قائمة الدخل: صافي الإيرادات − تكلفة المبيعات = مجمل الربح، ثم − المصروفات التشغيلية = الربح التشغيلي، ثم ± الإيرادات والمصروفات الأخرى وتكاليف التمويل = صافي الربح قبل الزكاة.
- بلا حساب تكلفة مبيعات: إن وُجد حساب مشتريات فقط، تُحسب التكلفة بطريقة الجرد الدوري: المشتريات − المردودات + مخزون أول المدة − مخزون آخر المدة.
- المركز المالي: صافي ربح الفترة يُضاف إلى حقوق الملكية، ثم تتحقق الأداة أن الأصول = الخصوم + حقوق الملكية.
- التدفقات النقدية: صافي الربح + الإهلاك ± التغير في رأس المال العامل، ثم الأنشطة الاستثمارية والتمويلية. تقارن الأداة النتيجة برصيد النقد في الميزان وتعرض فرق التسوية.
مثال محلول: ميزان شركة تجارية
ميزان مختصر لشركة تجارية لسنة كاملة، بأرصدة أول المدة وآخرها:
| الحساب | أول المدة (ر.س) | آخر المدة (ر.س) |
|---|---|---|
| الصندوق والبنك | 50,000 مدين | 85,000 مدين |
| العملاء | 40,000 مدين | 55,000 مدين |
| المخزون | 60,000 مدين | 70,000 مدين |
| الأثاث والمعدات | 100,000 مدين | 100,000 مدين |
| مجمع الإهلاك | 20,000 دائن | 30,000 دائن |
| الموردون | 30,000 دائن | 35,000 دائن |
| ضريبة القيمة المضافة - المخرجات | — | 5,000 دائن |
| رأس المال | 200,000 دائن | 200,000 دائن |
| المبيعات | — | 400,000 دائن |
| تكلفة المبيعات | — | 260,000 مدين |
| الرواتب والأجور | — | 60,000 مدين |
| الإيجار | — | 24,000 مدين |
| مصروف الإهلاك | — | 10,000 مدين |
| الكهرباء والمياه | — | 6,000 مدين |
صنّفت الأداة الحسابات الأربعة عشر كلها تلقائيًا، والميزان متوازن (670,000 مدين = 670,000 دائن). قائمة الدخل الناتجة:
| البند | المبلغ (ر.س) |
|---|---|
| صافي الإيرادات | 400,000 |
| تكلفة المبيعات | (260,000) |
| مجمل الربح | 140,000 |
| الرواتب والأجور | (60,000) |
| الإيجارات | (24,000) |
| الإهلاك | (10,000) |
| الكهرباء والمياه | (6,000) |
| الربح التشغيلي | 40,000 |
| صافي ربح الفترة | 40,000 |
في المركز المالي: إجمالي الأصول 280,000، والخصوم 40,000، وحقوق الملكية 240,000 (رأس المال 200,000 + صافي الربح 40,000)، فالقائمة متوازنة.
مثال محلول: المؤشرات والتدفقات والزكاة
من الميزان نفسه تحسب الأداة المؤشرات التالية:
| المؤشر | القيمة |
|---|---|
| هامش مجمل الربح: 140,000 ÷ 400,000 | 35.0% |
| هامش صافي الربح: 40,000 ÷ 400,000 | 10.0% |
| نسبة التداول: 210,000 ÷ 40,000 | 5.25 |
| السيولة السريعة (بدون المخزون) | 3.50 |
| أيام التحصيل | 50 يومًا |
| أيام المخزون | 98 يومًا |
| صافي النقد من الأنشطة التشغيلية | 35,000 ر.س |
التدفق التشغيلي = صافي الربح 40,000 + الإهلاك 10,000 − زيادة العملاء 15,000 − زيادة المخزون 10,000 + زيادة الموردين 5,000 + زيادة ضريبة المخرجات 5,000، والمجموع 35,000، وهو يساوي تغير النقد من 50,000 إلى 85,000.
الزكاة التقديرية: مصادر الأموال 200,000 + صافي الربح قبل الزكاة 40,000 − صافي الأصول الثابتة 70,000 = وعاء 170,000. الزكاة 4,250 ريالًا بالسنة الهجرية (2.5%)، أو 4,381.75 ريالًا بالسنة الميلادية (2.5775%). للحساب الشرعي للأفراد استخدم حاسبة الزكاة.
تنبيهات قبل الاعتماد على النتائج
- راجع التصنيف: التصنيف الآلي من اسم الحساب، فالأسماء الغامضة قد تحتاج تصنيفًا يدويًا. الحسابات غير المصنفة تظهر في المركز المالي في بند مستقل.
- أرصدة أول المدة: إذا رفعت أرصدة آخر المدة فقط، فلن تظهر أرقام مقارنة ولا قائمة تدفقات نقدية.
- الجرد الدوري: إذا لم يتغير رصيد المخزون في الميزان عن أول المدة، فقد تكون تكلفة المبيعات مبالغًا فيها حتى يُسجَّل جرد آخر المدة.
- مؤشرات الأيام: تُحسب على 365 يومًا. إذا كان الميزان لفترة أقصر من سنة فستظهر الأيام أكبر من الحقيقة.
- الزكاة: تقدير مبسّط للاسترشاد، ولا يشمل تعديلات صافي الربح ولا شرط حولان الحول. الاحتساب الفعلي يتبع اللائحة التنفيذية لجباية الزكاة.
ملف الميزان يُقرأ داخل متصفحك ولا يُرفع إلى خوادمنا ولا يُحفظ. لعرض النتيجة كاملة وتنزيل ملف Excel نطلب اسمك وجوالك وبريدك الإلكتروني مرة واحدة فقط.
أسئلة شائعة
كيف أحول ميزان المراجعة إلى قوائم مالية؟
ما الأعمدة المطلوبة في ملف ميزان المراجعة؟
هل تعمل الأداة بميزان أرصدة آخر المدة فقط؟
لماذا قائمة المركز المالي غير متوازنة؟
كيف تُحسب تكلفة المبيعات إذا لم يكن في الميزان حساب تكلفة مبيعات؟
هل يُرفع ملف الميزان إلى خوادمكم؟
آخر مراجعة للمحتوى: 2026-10-26