ماذا تفعل هذه الأداة؟
الأداة فيها تبويبان:
- الحاسبة: تُدخل مبلغًا فتعرف المبلغ قبل الضريبة، وقيمة الضريبة، والإجمالي شامل الضريبة، والإجمالي مكتوبًا بالحروف. تعمل في اتجاهين: أضف الضريبة إلى مبلغ صافٍ، أو استخرج الضريبة من مبلغ شامل لها.
- ملخص الإقرار: تُدخل إجمالي مبيعاتك ومشترياتك للفترة حسب نوعها، فتحصل على جدول بضريبة المخرجات وضريبة المدخلات وصافي الضريبة المستحقة للهيئة أو الرصيد الدائن لصالح المنشأة.
الحساب يتم داخل متصفحك، ولا يُرسل أي رقم تدخله إلى خوادمنا.
كيف تستخدم حاسبة ضريبة القيمة المضافة؟
- افتح تبويب الحاسبة.
- اختر أضف الضريبة إن كان المبلغ قبل الضريبة، أو استخرج الضريبة إن كان المبلغ شاملًا لها.
- أدخل المبلغ بالريال.
- اختر النسبة: 15% أو 5% أو 0% (صفرية). النسبة الأساسية في المملكة 15%.
- تظهر النتيجة فورًا: المبلغ قبل الضريبة، والضريبة، والإجمالي شامل الضريبة، والإجمالي بالحروف.
ولملخص الإقرار: افتح تبويب ملخص الإقرار، وأدخل المبيعات الخاضعة 15% والمبيعات الصفرية والمعفاة والصادرات، ثم المشتريات الخاضعة 15% والواردات الخاضعة للاحتساب العكسي وضريبة المدخلات غير القابلة للخصم. يتحدّث الجدول مع كل رقم تكتبه.
كيف تُحسب ضريبة القيمة المضافة؟
- إضافة الضريبة: الضريبة = المبلغ قبل الضريبة × 15%، والإجمالي = المبلغ + الضريبة.
- استخراج الضريبة: المبلغ قبل الضريبة = الإجمالي ÷ 1.15، والضريبة = الإجمالي − المبلغ قبل الضريبة. أي أن الضريبة تساوي 15/115 من المبلغ الشامل.
خطأ شائع: استخراج الضريبة بضرب المبلغ الشامل في 15%. هذا يعطي رقمًا أكبر من الصحيح، لأن الـ 15% تُحسب على المبلغ قبل الضريبة لا على الإجمالي.
وفي الإقرار:
- ضريبة المخرجات = (المبيعات الخاضعة 15% + الواردات الخاضعة للاحتساب العكسي) × 15%. المبيعات الصفرية والصادرات والمعفاة تظهر في الجدول بضريبة صفر.
- ضريبة المدخلات القابلة للخصم = (المشتريات الخاضعة 15% + الواردات الخاضعة للاحتساب العكسي) × 15% − ضريبة المدخلات غير القابلة للخصم.
- صافي الضريبة = ضريبة المخرجات − ضريبة المدخلات. إذا كان سالبًا فهو رصيد دائن لصالح المنشأة.
مثال محلول: إضافة الضريبة واستخراجها
| العملية | المبلغ (ر.س) |
|---|---|
| أضف الضريبة: المبلغ قبل الضريبة | 1,000.00 |
| الضريبة: 1,000 × 15% | 150.00 |
| الإجمالي شامل الضريبة | 1,150.00 |
| استخرج الضريبة: الإجمالي شامل الضريبة | 5,750.00 |
| المبلغ قبل الضريبة: 5,750 ÷ 1.15 | 5,000.00 |
| الضريبة | 750.00 |
في المثال الأول تكتب الحاسبة الإجمالي بالحروف: «فقط ألف ومائة وخمسون ريالًا سعوديًا لا غير». لو ضربت 5,750 في 15% لحصلت على 862.50، وهو رقم خاطئ.
مثال محلول: ملخص إقرار ربع سنوي
منشأة باعت خلال الفترة بضائع خاضعة 15% بمبلغ 250,000، ومبيعات صفرية 20,000، وصادرات 30,000، ومبيعات معفاة 10,000. واشترت بضائع خاضعة 15% بمبلغ 140,000، ومنها ضريبة مدخلات غير قابلة للخصم قدرها 1,500.
| البند | المبلغ (ر.س) | الضريبة (ر.س) |
|---|---|---|
| المبيعات الخاضعة للنسبة الأساسية (15%) | 250,000.00 | 37,500.00 |
| المبيعات المحلية الخاضعة للنسبة الصفرية | 20,000.00 | 0.00 |
| الصادرات | 30,000.00 | 0.00 |
| المبيعات المعفاة | 10,000.00 | 0.00 |
| إجمالي ضريبة المخرجات | 310,000.00 | 37,500.00 |
| المشتريات الخاضعة للنسبة الأساسية (15%) | 140,000.00 | 21,000.00 |
| ضريبة مدخلات غير قابلة للخصم | 0.00 | (1,500.00) |
| إجمالي ضريبة المدخلات القابلة للخصم | 140,000.00 | 19,500.00 |
| صافي الضريبة المستحقة | 18,000.00 |
صافي الضريبة المستحقة للهيئة = 37,500 − 19,500 = 18,000 ريال. للتفاصيل اقرأ إقرار ضريبة القيمة المضافة: كيف تحسب الضريبة المستحقة.
حدود ملخص الإقرار
الملخص نسخة مبسطة من إقرار ضريبة القيمة المضافة السعودي، ولا يغني عن الإقرار الرسمي في بوابة هيئة الزكاة والضريبة والجمارك. انتبه لما يلي:
- يعامل كل الواردات المُدخلة على أنها خاضعة للاحتساب العكسي، ولا يفصل الواردات التي سُددت ضريبتها في الجمارك.
- ضريبة المدخلات غير القابلة للخصم تُدخل مبلغ ضريبة لا قيمة مشتريات.
- لا يشمل المشتريات الصفرية أو المعفاة، ولا مبيعات المواطنين في الخدمات الصحية والتعليمية الخاصة، ولا الرصيد المرحّل من فترات سابقة.
الإقرار شهري لمن تتجاوز توريداته السنوية 40 مليون ريال، وربع سنوي لمن لا تتجاوزها، ويُقدَّم ويُسدَّد قبل نهاية الشهر التالي للفترة.
أسئلة شائعة
كيف أحسب ضريبة القيمة المضافة 15% من المبلغ؟
كيف أستخرج الضريبة من مبلغ شامل الضريبة؟
لماذا لا أضرب المبلغ الشامل في 15% مباشرة؟
كيف أحسب صافي ضريبة القيمة المضافة في الإقرار؟
هل إقرار ضريبة القيمة المضافة شهري أم ربع سنوي؟
هل تحفظون الأرقام التي أدخلها؟
آخر مراجعة للمحتوى: 2026-10-26