एक वाक्य मेंव्यवसाय की तिजोरियों में मौजूद नकद और चालू बैंक खातों में उसके शेष; यह सबसे तरल परिसंपत्ति है और चालू परिसंपत्तियों में सबसे पहले दिखाई जाती है।
सीधी बात
बहियाँ आम तौर पर नकदी को अलग-अलग खातों में बाँटती हैं: मुख्य कैश, उप-कैश, और हर बैंक खाता अलग। इससे मिलान आसान होता है और कोई भी अंतर जल्दी पकड़ में आता है।
बड़ी पड़ी हुई नकदी हमेशा अच्छी निशानी नहीं, और बहुत कम नकदी भुगतान के लिए ख़तरा है। ज़रूरी है कि वह नज़दीकी देनदारियों के साथ संतुलित रहे।
आँकड़ों के साथ उदाहरण
महीने के अंत में एक फ़ार्मेसी: उसके कैश में 15,000 रियाल हैं, और उसके चालू बैंक खाते में 185,000 रियाल।
कैश में नकद15,000
चालू खाते का शेष185,000
कुल नकदी = 15,000 + 185,000200,000 रियाल
इसे इससे न मिलाएँ
नकद और नकद समतुल्यनकद और नकद समतुल्य में नकदी के साथ बहुत छोटी अवधि की ऐसी जमाएँ भी जुड़ती हैं जो आसानी से नकद में बदल जाती हैं।
फ़ुल स्क्रीन सिस्टम में
सिस्टम में प्राप्ति और भुगतान वाउचर नकद या बैंक ट्रांसफ़र से, खातों से जुड़े हुए। सामान्य खाते