ایک جملے میںادارے کے کیش باکسز میں موجود نقد اور جاری بینک اکاؤنٹس میں اس کے بیلنس، اور یہ سب سے زیادہ لیکویڈ اثاثہ ہے جو موجودہ اثاثوں میں سب سے پہلے دکھایا جاتا ہے۔
آسان الفاظ میں
کھاتے عموماً نقدی کو الگ اکاؤنٹس میں تقسیم کرتے ہیں: مرکزی کیش باکس، ذیلی کیش باکس، اور ہر بینک اکاؤنٹ الگ۔ اس سے ملان آسان ہوتا ہے اور کوئی بھی فرق جلد ظاہر ہو جاتا ہے۔
بڑی رکی ہوئی نقدی ہمیشہ اچھی علامت نہیں، اور بہت کم نقدی ادائیگی کے لیے خطرہ ہے۔ اہم یہ ہے کہ یہ قریبی ذمہ داریوں کے ساتھ متوازن ہو۔
اعداد کے ساتھ مثال
ماہ کے آخر میں ایک فارمیسی: اس کے کیش باکس میں 15,000 ریال اور جاری بینک اکاؤنٹ میں 185,000 ریال ہیں۔
کیش باکس میں نقد15,000
جاری اکاؤنٹ کا بیلنس185,000
کل نقدی = 15,000 + 185,000200,000 ریال
اسے اس سے نہ ملائیں
نقدی اور نقدی کے مساوینقد اور نقد کے مساوی میں نقدی کے ساتھ بہت قلیل مدتی ڈپازٹس بھی شامل ہوتے ہیں جو آسانی سے نقد میں بدل سکیں۔
فل اسکرین سسٹم میں
نظام میں وصولی اور ادائیگی کے واؤچرز نقد یا بینک ٹرانسفر سے، کھاتوں سے جڑے ہوئے۔ جنرل اکاؤنٹس