एक वाक्य मेंव्यवसाय में वह विभाग जो नकद, बैंक खातों, वित्तपोषण, अल्पकालिक निवेश और बैंकों से लेन-देन के लिए ज़िम्मेदार है।
सीधी बात
छोटे व्यवसाय में अकाउंटेंट ख़ुद ट्रेज़री की भूमिका निभाता है, और बड़े में यह एक अलग विभाग होता है जो रोज़ बैंक शेषों पर नज़र रखता है और सुविधाओं पर मोलभाव करता है।
बेहतर है कि इसे लेखांकन से अलग रखा जाए: जो नकद चलाता है वह उसे दर्ज या मिलान न करे, और यह सबसे अहम नियंत्रणों में से है।
उदाहरण
कंपनियों के एक समूह के कई बैंकों में खाते हैं, तो वह एक ट्रेज़री अधिकारी नियुक्त करता है जो हर सुबह उनके शेष इकट्ठा करता है, अतिरिक्त रक़म अल्पकालिक जमा में डालता है, और ऋण भुगतान और बैंक गारंटियों की तारीख़ों पर नज़र रखता है।
इसे इससे न मिलाएँ
पेटी कैश (Petty Cash)पेटी कैश रोज़ के ख़र्चों के लिए छोटी रक़म है, जबकि ट्रेज़री वह विभाग है जो सारी नकदी और वित्तपोषण संभालता है।