ٹریژری (خزانہ)

آسان الفاظ میں

چھوٹے ادارے میں اکاؤنٹنٹ خود ٹریژری کا کردار ادا کرتا ہے، اور بڑے ادارے میں یہ ایک الگ شعبہ ہوتا ہے جو روزانہ بینک بیلنس کی نگرانی کرتا اور سہولیات پر مذاکرات کرتا ہے۔

بہتر ہے کہ اسے اکاؤنٹنگ سے الگ رکھا جائے: جو نقدی حرکت میں لاتا ہے وہ اسے درج نہ کرے اور نہ اس کا ملان کرے، اور یہ کنٹرول کے اہم ترین ضوابط میں سے ہے۔

مثال

کمپنیوں کے ایک گروپ کے کئی بینکوں میں اکاؤنٹس ہیں، تو وہ ایک ٹریژری افسر مقرر کرتا ہے جو ہر صبح ان کے بیلنس جمع کرتا ہے، فاضل رقم قلیل مدتی ڈپازٹ میں منتقل کرتا ہے، اور قرضوں کی ادائیگی اور بینک گارنٹیز کی تاریخوں پر نظر رکھتا ہے۔

اسے اس سے نہ ملائیں